В отечественном законодательстве за подделку документов предусмотрено четыре основных вида ответственности. Правовое регулирование ответственности за подделку подписи сформулировано в УК РФ и КоАП РФ, а ТК РФ и ГК РФ предусмотрены возможные правовые последствия выявления такого факта.

При подделке подписи в заявлении работника может наступить дисциплинарная, административная или уголовная ответственность.

Дисциплинарную ответственность может применить работодатель при выявлении факта подделки документов работником (ст. 192 ТК РФ). В зависимости от вида фальсификации и тяжести последствий к работнику могут применяться меры вплоть до увольнения (хотя можно отделаться и легко — замечанием или выговором).

Статья 5.27 «Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права» Кодекса РФ об административных правонарушениях предусматривает в том числе и ответственность должностных лиц. В зависимости от состава правонарушения административный штраф может составить от одной тысячи до тридцати тысяч рублей.

Под должностным лицом в КоАП РФ следует понимать лицо, выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции. Поэтому руководителя вполне возможно привлечь к ответственности по данной статье.

Ответственность в соответствии с Уголовным кодексом РФ может наступить по ст. 327 УК РФ (устанавливающей ответственность за подделку, изготовление или оборот поддельных документов), которая предусматривает наказание в виде ограничения свободы на срок до двух лет, либо принудительные работы на срок до двух лет, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до двух лет.

Под понятие «официальный документ» в рассматриваемом случае могут подпадать любые документы, которые незаконно предоставляют виновному дополнительные права или освобождают от каких-либо обязанностей.

Таким образом, последствия подделки подписи могут быть различные в зависимости от характера и степени общественной опасности деяния и направленности умысла.

 

Документы КонсультантПлюс для ознакомления:

Сегодня мы поговорим о ситуации, когда сотрудник кадровой службы получает от директора незаконное (необоснованное) требование: подделать документ или оформить его задним числом, фальсифицировать подпись другого работника, уволить «неудобного» сотрудника или привлечь его к дисциплинарной ответственности, уничтожить заявление о предоставлении гарантий и компенсаций, установленных законом (в целях игнорирования таких требований), и другие распоряжения, нарушающие закон и права работников. Список можно продолжить ситуациями, когда от кадрового работника требуют выполнить «чужую» работу, не входящую в его должностные обязанности.

Каковы возможные последствия исполнения (неисполнения) такого распоряжения и грозит ли кадровику ответственность? Как реагировать и что можно предпринять, чтобы выйти из ситуации с наименьшими потерями?

…Всем известная статья Кодекса РФ об административных правонарушениях (5.27 «Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права») предусматривает в том числе и ответственность должностных лиц. В зависимости от состава правонарушения административный штраф может составить от одной тысячи до тридцати тысяч рублей. Статьей 5.27.1 КоАП РФ («Нарушение государственных нормативных требований охраны труда, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации») и ст. 13.11 КоАП РФ («Нарушение законодательства Российской Федерации в области персональных данных») также установлены санкции для должностных лиц. Здесь, конечно же, необходимо учитывать положения ст. 2.4 КоАП РФ (точнее — примечание к ней), которыми установлено, что под должностным лицом в КоАП РФ следует понимать лицо, выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции. Поэтому рядовой работник кадровой службы вряд ли подпадет под эти статьи (хотя это не исключено). А вот для руководителя кадровой службы это вполне возможно.

Ответственность в соответствии с Уголовным кодексом РФ более реальна и более сурова. Незаконные действия могут быть квалифицированы по ст. 327 УК РФ (устанавливающей ответственность за подделку, изготовление или оборот поддельных документов), которая предусматривает наказание в виде ограничения свободы на срок до двух лет, либо принудительные работы на срок до двух лет, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до двух лет.

Кроме того, кадровик может разделить уголовную ответственность со своим руководителем в случаях, когда выполняет его незаконные распоряжения, тем самым способствуя совершению преступления. Статья 285 УК РФ предусматривает ответственность за злоупотребление должностными полномочиями и предусматривает наказание в виде штрафа в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо принудительных работ на срок до четырех лет, либо ареста на срок от четырех до шести месяцев, либо лишения свободы на срок до четырех лет. Кадровый работник в этом случае может быть привлечен к уголовной ответственности как соучастник преступления (исполнитель или пособник)…

…Пример 2 (инспектор по кадрам может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 327 УК РФ за подготовку документов, содержащих ложные сведения и нарушающих трудовые права работника). Начальник государственной инспекции, узнав, что в отношении его сотрудника возбуждено уголовное дело, посчитал лучшим выходом из ситуации уволить его из организации задним числом, использовав написанное ранее заявление работника об увольнении по собственному желанию без дат (в связи с употреблением на рабочем месте спиртных напитков).

Для этого он отдал распоряжение старшему инспектору по кадрам подготовить документы на увольнение и внести запись в трудовую книжку работника. Вначале инспектор отказывалась исполнять его распоряжение, но потом, опасаясь увольнения, согласилась.

Работника уволили, но впоследствии ему удалось восстановиться.

Действия начальника были квалифицированы по ч. 2 ст. 292 УК РФ как служебный подлог (то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений), совершенный из личной заинтересованности, повлекший существенное нарушение прав и законных интересов граждан; и по ч. 1 ст. 327 УК РФ — как подстрекательство к подделке официального документа, предоставляющего права.

Действия инспектора по кадрам были квалифицированы по ч. 1 ст. 327 УК РФ как подделка официального документа, предоставляющего права. При этом доводы подсудимой суд нашел несостоятельными и, исходя из наличия обстоятельства, смягчающего наказание (нахождение на иждивении малолетнего сына), приговорил ее к шести месяцам лишения свободы (условно с испытательным сроком шесть месяцев), обязав не менять место работы и место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной.

Приговор Дзержинского районного суда г. Волгограда от 14.03.2011 по делу N 1-55/2011 (выдержка):

«Доводы подсудимой Т.Ю.А. о том, что она преступление не совершала, а только выполнила указание руководителя В.И.Г. о подготовке проекта приказа об увольнении ФИО5, боясь угрозы увольнения, суд находит несостоятельными, поскольку подсудимая в силу должностных обязанностей, внося запись в трудовую книжку потерпевшего, достоверно знала о том, что вносимые ею сведения об увольнении потерпевшего являются ложными. Судом не установлено, что в ее адрес со стороны В.И.Г. высказывались угрозы увольнения. Суд считает, что Т.Ю.А. имела возможность не вносить ложную запись в трудовую книжку потерпевшего».
Статья: Незаконные распоряжения директора: что делать кадровику? (Бекетова Н.А.) («Кадровик-практик», 2022, N 10) {КонсультантПлюс}

ПОДДЕЛКА ПОДПИСИ ДОКУМЕНТОВ

Наиболее распространенным способом фальсификации документов считается подделка (имитация) подписи лицом, не имеющим на то правовых оснований и полномочий.

Проставляя свою подпись, лицо тем самым выражает волю на совершение каких-либо юридически значимых для него самого либо для других лиц действий. Следовательно, собственноручное заверение документа служит своеобразной гарантией истинности намерений подписанта. В противном случае при имитации подписи в документе законные цели не могут быть достигнуты.

Оформленный таким образом документ с позиции закона утрачивает свою юридическую силу, поскольку его удостоверение произошло вопреки либо без ведома лица, имеющего право решать судьбу и определять направленность информации, изложенной в таком документе.

Последствия подделки подписи могут быть различные: от гражданско-правовой до уголовной ответственности в зависимости от характера и степени общественной опасности деяния и направленности умысла.

Правовое регулирование ответственности за подделку подписи сформулировано в УК РФ и КоАП РФ, а ТК РФ и ГК РФ предусмотрены возможные правовые последствия выявления такого факта.

Подделка подписи на внутренних документах организации является одним из элементов подлога, т.е. внесение не соответствующих действительности записей в подлинный документ, изменение его содержания (Определение Московского городского суда от 18.12.2019 N 4г-13726/2019).

Так, выявив подделку подписи полномочного лица, следует соотнести тяжесть совершенного проступка с наступившими в результате этого последствиями.

Как правило, такая подделка ощутимого урона государству нанести не может, поскольку внутренние документы предназначены для организации делопроизводства и управления юридическим лицом. Следовательно, ущерб в данном случае определяется масштабами деятельности организации. К рассматриваемой ситуации не могут быть применены меры гражданско-правовой ответственности.

Дисциплинарная ответственность

Дисциплинарным проступком с учетом положений ТК РФ и разъяснений, изложенных в п. 35 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 N 2 «О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации», признается неисполнение трудовых обязанностей или ненадлежащее исполнение по вине работника возложенных на него трудовых обязанностей (нарушение требований законодательства, обязательств по трудовому договору, правил внутреннего трудового распорядка, должностных инструкций, положений, приказов работодателя, технических правил и т.п.).

Меры дисциплинарной ответственности применяются руководителем к конкретному работнику.

Так, в силу ст. 192 ТК РФ за совершение дисциплинарного проступка работодатель имеет право применить следующие дисциплинарные взыскания:

1) замечание;

2) выговор;

3) увольнение по соответствующим основаниям.

При наложении дисциплинарного взыскания должны учитываться тяжесть совершенного проступка и обстоятельства, при которых он был совершен.

Работодатель самостоятельно определяет вид дисциплинарного взыскания.

Замечание объявляется работнику за совершение дисциплинарного проступка небольшой тяжести.

Как правило, подделка подписи на внутренних организационных документах заключается в сокрытии от непосредственного руководителя какой-либо информации, касающейся деятельности юридического лица и его сотрудников, что прямо свидетельствует о фальсификации этих документов, поэтому дисциплинарное взыскание в виде замечания в данном случае применено быть не может.

Тем более за надлежащую организацию внутреннего документооборота несут ответственность руководители соответствующих структурных подразделений (например, отдел кадров; отдел материально-технического обеспечения; бухгалтерия и т.д.), соответственно, беспрепятственный доступ к этим документам имеют специально уполномоченные на то лица, в должностные обязанности которых входит контроль за соблюдением установленных правил и регламентов.

Так, руководитель организации, выявив подделку подписи, например, на кадровых документах, вправе объявить работнику выговор (Апелляционное определение Нижегородского областного суда от 19.01.2016 по делу N 33-190/2016, Определение Приморского краевого суда от 14.10.2014 по делу N 33-8408) или более строгое взыскание исходя из размера ущерба и направленности умысла.

В каких случаях наступает уголовная ответственность

за подделку подписи (как способ подделки документа)?

Уголовная ответственность за подделку подписи в официальных документах установлена ст. 327 УК РФ.

Статья 327 УК РФ (ч. 1) предусматривает уголовную ответственность за подделку официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования или сбыт такого документа либо изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград РФ, РСФСР, СССР, штампов, печатей или бланков.

Подделка представляет собой незаконное изготовление удостоверения или иного официального документа. Способ подделки не влияет на квалификацию деяния и может быть любым: подчистка, дописка, подделка подписи, заверение поддельной печатью, переклеивание фотографии (Методические рекомендации по выявлению и пресечению преступлений в сфере экономики и против порядка управления, совершенных сторонами исполнительного производства (утв. ФССП России 15.04.2013 N 04-4)).

Отличительной особенностью диспозиции ст. 327 УК РФ выступают следующие характеризующие объективную сторону преступления признаки:

— подделываемый документ должен быть официальным (предоставлять лицу какие-либо права либо освобождать от соответствующих обязанностей);

— такой документ должен быть изготовлен в целях его использования либо сбыта.

Под понятие «официальный документ» в рассматриваемом случае могут подпадать любые документы, которые незаконно предоставляют виновному дополнительные права или освобождают от каких-либо обязанностей.

Как указано в Определении Конституционного Суда РФ от 19.05.2009 N 575-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Морозовского Владимира Евгеньевича на нарушение его конституционных прав частью первой статьи 327 Уголовного кодекса Российской Федерации», согласно действующему уголовному законодательству применение уголовного закона по аналогии не допускается (ч. 2 ст. 3 УК РФ).

Таким образом, к рассматриваемой ситуации не могут быть применены толкования термина «официальный документ» в том значении, которое ему придано в нормах иной отраслевой принадлежности (например, в содержащихся в ст. 1259 ГК РФ либо в ст. 5 Федерального закона от 29.12.1994 N 77-ФЗ «Об обязательном экземпляре документов»).

Общим для всех предусмотренных названной статьей составов преступлений выступает то, что документ, предоставляющий те или иные права или освобождающий от обязанностей, является поддельным (квалифицирующий признак), причем, если документ не обладает данным свойством, он не может быть признан предметом преступления (Определение Конституционного Суда РФ от 19.05.2009 N 575-О-О; Определение Конституционного Суда РФ от 19.05.2009 N 534-О-О).

Тем самым законодатель наделил правоприменителя правом в каждом конкретном случае оценивать свойства документа и признавать его либо предоставляющим права (освобождающим от обязанностей), либо нет и в зависимости от этого привлекать или не привлекать к ответственности за использование документа как подложного.

Таким образом, сложившаяся правоприменительная практика наступление ответственности за подделку официальных документов связывает не с формой, а с содержанием соответствующего документа.

Судебная практика относит к составам преступления, например, подделку подписи в паспорте, медицинских книжках, документах об образовании, больничных листах и т.д.

Подобные документы наделяют лицо дополнительными правами при отсутствии на то законных оснований. Так, в подтверждение у лица права занимать определенные должности должен представляться диплом о соответствующем образовании (Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда РФ от 22.01.2018 N 13-УД17-8). При отсутствии документа об образовании с надлежащей квалификацией лицо не может претендовать на замещение этих должностей.

…В равной степени обязательным признаком объективной стороны преступления должны быть действия по использованию либо сбыту документа (ч. ч. 1 — 3 ст. 327 УК РФ) с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение (ч. 4 ст. 327 УК РФ), в том числе путем предъявления в соответствующее учреждение (организацию).

Следовательно, подделав подпись на официальном документе, лицо должно преследовать цель им воспользоваться в целях незаконного получения дополнительных преимуществ, которые при отсутствии такого документа получены быть не могли бы.

С учетом приведенных разъяснений следует, что состав указанного преступления отсутствует, если подделан, изготовлен и сбыт документ, который не предоставляет никаких прав и не освобождает от обязанностей.

В Постановлении Президиума Верховного Суда РФ от 24.09.2008 N 213-П08 указано, что само по себе выполнение подписи от имени другого лица, в том числе в кассовых ордерах, следует рассматривать как нарушение порядка оформления соответствующих документов, не влекущее уголовную ответственность при условии, что обвиняемым не преследовалась цель получить в результате указанных действий какие-либо права или освободиться от обязанностей.

Более того, в абз. 2 п. 7 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 N 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» (далее — Постановление Пленума ВС РФ N 48) указано, что, если лицо подделало документ, однако по независящим от него обстоятельствам фактически не смогло им воспользоваться, содеянное следует квалифицировать по ч. 1 ст. 327 УК РФ и по ч. 1 ст. 30 УК РФ как приготовление к совершению соответствующего преступления.

При этом согласно абз. 1 п. 7 Постановления Пленума ВС РФ N 48 хищение лицом чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество), совершенные с использованием подделанного этим лицом официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, требует дополнительной квалификации по ч. 1 ст. 327 УК РФ.

А хищение лицом чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием, совершенные с использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается составом мошенничества и не требует дополнительной квалификации по ст. 327 УК РФ (абз. 4 п. 7 Постановления Пленума ВС РФ N 48).

Статья: Подделка подписи документов (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023) {КонсультантПлюс}

Варианты ответственности за подделку документа

В отечественном законодательстве за подделку документов предусмотрено четыре основных вида ответственности. Исследовать каждый из них глубоко не будем. Наша задача — продемонстрировать существующий ассортимент основных мер наказания и обозначить их отличия.

1. Гражданско-правовая ответственность предусмотрена ГК РФ, иными федеральными законами в сфере хозяйственного оборота. Выражается она, например, в виде признания договора незаключенным, уплаты штрафных санкций контрагенту, взыскания убытков с виновного лица, отказа принять документ в качестве доказательства и т.п.
2. Дисциплинарную ответственность может применить работодатель при выявлении факта подделки документов работником (ст. 192 ТК РФ). В зависимости от вида фальсификации и тяжести последствий к работнику могут применяться меры вплоть до увольнения (хотя можно отделаться и легко — замечанием или выговором).

Статья 192 «Дисциплинарные взыскания» Трудового кодекса РФ: «За совершение дисциплинарного проступка, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, работодатель имеет право применить следующие дисциплинарные взыскания: 1) замечание; 2) выговор; 3) увольнение по соответствующим основаниям. Федеральными законами, уставами и положениями о дисциплине (часть пятая статьи 189 настоящего Кодекса) для отдельных категорий работников могут быть предусмотрены также и другие дисциплинарные взыскания… При наложении дисциплинарного взыскания должны учитываться тяжесть совершенного проступка и обстоятельства, при которых он был совершен».

3. Административная ответственность. Обратите внимание на ст. 19.23 КоАП РФ, которая наказывает за подделку документа, удостоверяющего личность, подтверждающего наличие у лица права или освобождение его от обязанности, а равно подделку штампа, печати, бланка, их использование, передачу либо сбыт. С 6 августа 2019 года наказание по ней увеличили — верхняя планка штрафа поднялась с 40 000 до 50 000 рублей, а за повторное нарушение — до 100 000 рублей с конфискацией орудий преступления. Но под эту статью подпадают юрлица, а физлицам грозит за такое нарушение уголовная ст. 327.
4. Уголовную ответственность от административной всегда отличает большая общественная опасность нарушения.

Наиболее известна в «широких массах» ст. 327 «Подделка, изготовление или оборот поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей или бланков» УК РФ, хотя в УК РФ предусмотрена ответственность и за иные преступления, связанные с фальсификацией, но уже «специфичных» документов (например, акцизных марок, номера транспортного средства, денег и др.).

Ответственность за подделку документов для граждан по ст. 327 УК РФ более строга, чем для организаций по ст. 19.23 КоАП РФ, и смягчить ответственность для человека с переквалификацией на административное правонарушение не получится (Кассационное определение Суда Чукотского автономного округа от 21.06.2010 по делу N 22-22/10, 1-01/10).

Под уголовные статьи подпадают преступления, у которых большая степень общественной угрозы. Обычно предметом подделки в такого рода делах становятся документы, подтверждающие наличие права на что-то или подтверждающие личность человека. Основная цель таких подделок — обманным путем получить выгоду, причем часто с обманом государства.

По ст. 327 УК РФ по-разному наказывают за изготовление, приобретение и использование поддельного документа. Ассортимент наказаний широк, доходит и до лишения свободы до четырех лет, хотя можно отделаться и принудительными работами, и штрафом в 80 000 рублей — это решит суд в зависимости от обстоятельств дела.

Конечно, при подделке подписи руководителя на договоре или ознакомительной подписи работника на приказе об увольнении имеет место фальсификация. Но обстоятельства и последствия тут будут разными.
Статья: Отпуск главбуха и другие стихийные бедствия (Вагантов В.) («Практическая бухгалтерия», 2022, N 5) {КонсультантПлюс}

Ответ подготовил эксперт Регионального информационного центра

сети КонсультантПлюс ООО «ТелекомПлюс»

 Гадисламова Ирина Мидхатовна

Ответ актуален на 15.05.2023 г.