Азбука права
Ваш Консультант
Линия консультаций Вход в онлайн-версию К+
Семинары

Практический семинар

«Новое в расчётах с персоналом в 2019 г.: оплата труда, средний заработок, социальные пособия в 2019 г., НДФЛ, страховые
взносы и многое другое»

Дата проведения: 17 июля 2019 года
Время проведения: с 10-00 до 16-00
Регистрация: с 9-30 до 10-00

 

 

 

 

 

 

 

Лектор: Новичкова Лариса Борисовна (г. Москва) — налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат Минфина), руководитель аудиторского отдела ООО «1АБ Аудит», член ИПБ,  имеет значительный опыт преподавательской, консультационной и практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения.

Программа семинара:

  1. Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие. Выплата зарплаты раньше сроков, указанных в локальных документах организации.

Налоговый учёт (порядок признания расходов, уменьшающих налоговую базу по Налогу на прибыль (расходы при УСН); включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ выплат в пользу физических лиц.Как выдать материальную помощь и подарки: какие налоги могут возникнуть. Расчет доплаты за работу в выходные и праздники (Постановление Конституционного суда от 28.06.2018 № 26-П).

  1. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений.
  2. Гражданско-правовые договора. Виды. Заключение.Экономия на взносах и НДФЛ. Отражение выплат по ГПД в «зарплатных» отчетах СЗВ-м, СЗВ-стаж, РСВ, 6-НДФЛ. Переквалификация ТД в ГПД.
  3. Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.
  • Обязательные доплаты за вредные и опасные условия труда, дополнительный отпуск, сокращенная продолжительность рабочего времени, продолжительность рабочей смены. Работа на условиях неполного рабочего времени. Предоставление компенсаций при направлении в командировки: особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов, в т.ч. при оформлении однодневных служебных поездок.
  • Компенсации при простое и невыполнении норм труда.
  • Компенсация за использование личного имущества работников в служебных целях.
  • Компенсация за разъездной характер работы.

Особенности при оплаты жилья сотруднику, а также вопросы  налогообложения компенсация за автотранспорт , за мобильную связь, компенсации за иное имущество; выплата дивидендов; вознаграждение членам совета директоров.

  1. Социальные пособия. «Детские» пособия в 2019 году. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности: минимальный и максимальный размер пособия, случаи снижения размера пособий. Новый размер МРОТ в 2019 году, на что влияет МРОТ? Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности. Ограничения по срокам выплаты пособий. Разъяснения ФСС о выплате детских пособий при неполном рабочем дне. Решения ВС РФ о неправильно выданных и оформленных больничных.
  2. Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и праздничные нерабочие дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве).

Рекомендации Роструда по оплате праздничных нерабочих дней и дней отдыха, предоставляемых за работу в праздники (протокол №1 от 02.06.2014 г.).

Порядок расчёта часовой тарифной ставки в целях оплаты сверхурочной работы (письмо Минздрава РФ от 02.07.2014 г. №16-4/2059436).

  1. Расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск.
  • Исчисление отпускного стажа.
  • Порядок расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. Особенности расчета среднего заработка в различных ситуациях: командировки, социальные пособия.
  • Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
  • Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в коммерческой организации.
  • Порядок индексации среднего заработка.
  1. Выплаты, связанные с увольнением работника.
  • Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения.
  • Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ.
  • Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат в связи с прекращением трудовых договоров .
  • Рекомендации Роструда по расчёту компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
  • Перенос выходных дней в 2019 году.
  1. Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, алименты ). Удержания по инициативе работодателя и сотрудника.
  2. Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности).

Когда и как выдавать расчетные листки: форма, сроки выдачи, ответственность за невыдачу. Что такое аванс по зарплате? Надо ли платить  НДФЛ  с «аванса»? Размер зарплаты за первую половину месяца (аванса). Компенсация за задержку выплату зарплаты и социальных пособий. Как определить  сроки давности по гражданским спорам о неполной выплате заработной платы.

  1. Страховые взносы в 2019 г. Предельные величины базы по взносам на ОПС и ОСС в 2019 г. Дополнительные тарифы в ПФР по деятельности во вредных и опасных условиях (как отразить в отчетности). Какие выплаты не облагаются страховыми взносами. Правила представления отчетности по страховым взносам в 2019 году. Зачёт и возврат переплат по страховым в 2019 г. Единая форма расчета по взносам и срок ее сдачи. Порядок представления уточенных расчетов. Основания для отказа в приеме отчетности по взносам в 2019 г. Сроки сдачи отчетов в 2019 г. Представление отчётности в ПФР и ФСС в 2019 г. Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями в 2019 году. Пониженные тарифы и порядок их применения в 2019 г. Взносы индивидуальных предпринимателей. Тарифы для ИП в 2019 г. Порядок учета взносов при исчислении налогов.
  2. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2019 году.( Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Тарифы страховых взносов в 2019 году. На что можно потратить взносы от несчастных случае?
  3. Расчёт НДФЛ в 2019 г.

НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и  имущественного налогового вычета в 2019 г., в том числе по месту работы.Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками (визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, беженцы, временное убежище и т. д.)

Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ и Справки по форме 2-НДФЛ

  • Ставка НДФЛ по дивидендам. Порядок исчисления, удержания и перечисления.
  • НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ.
  • Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.
  • Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.
  • Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах.
  • Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.
  • Стандартные вычеты в 2019 г.
  1. Расчёт отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчёта отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями.
    • расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты;
    • особенности расчёта отпускных при суммированном учёте;
    • учебный отпуск;
    • когда возникает необходимость пересчитать отпускные;
    • компенсация за неиспользованный отпуск;
    • средний заработок, сохраняемый на время командировки;
    • выплаты при увольнении;
    • другие случаи, когда за работником сохраняется средний заработок.
    • корректировка сумм отпускных, если отпуск продлен или перенесен.
  2. Командировочные в 2019 г. Компенсация расходов работников при разъездном характере работы и при выполнении работы в пути. Страховые взносы с суточных с 2019 г. На какие расходы по «командировке» могут возникнуть страховые взносы.

 

Место проведения: г. Ижевск, ул. Красноармейская, 127, конференц зал ООО «Специалист». Количество мест ограничено.
Стоимость: 3 750 рублей. При участии 2-х и более человек предоставляется скидка. Также Вы можете посетить семинар в рамках Абонемента «Правовая Поддержка»
В стоимость входит: Участие одного представителя, авторское методическое пособие, обед.
Дополнительная информация и предварительная запись по телефону: (3412)776-111

 


ООО ИЦ «Ваш Консультант»
426073, г. Ижевск, ул. Молодежная, 111, оф. 403/3
горячая линия: 8 (3412) 77-61-11
e-mail: hotline@izhcons.ru
Политика конфиденциальности

Поиск на сайте