Азбука права
Ваш Консультант
Линия консультаций Вход в онлайн-версию К+
Семинары

Отчетность за 1 квартал 2019 года.

Сложные вопросы.

Практические рекомендации эксперта

 

Семинар-практикум

Дата проведения: 4 апреля 2019 года
Время проведения: 10:00 — 17:00
Регистрация: 9:30 — 10:00

 

 

 

 

 

 

 

 

Лектор: Новичкова Лариса Борисовна (г. Москва) — налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат Минфина), руководитель аудиторского отдела ООО «1АБ Аудит», член ИПБ,  имеет значительный опыт преподавательской, консультационной и практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения.

Программа семинара:

1. Новый порядок составления и сдачи  бухгалтерской отчетности. Разъяснения Минфина РФ по составлению отчетности за 1 квартал 2019 г.

2. Виды отчетности и сроки ее подачи ИЗМЕНЕНИЯ С 01.01.2019 г.

  • Декларация по НДС за 1 кв.2019 г.
  • Декларация по налогу на прибыль за 1 кв.2019 г.
  • Форма 4-ФСС за 1 кв.2019 г.
  • Единый расчет по страховым взносам за 1 кв.2019 г.
  • Декларация по налогу на имущество за 1 кв.2019 г.
  • Декларация по транспортному налогу за 1 кв.2019 г.

3. Отчетность в 2019 г. при применении Упрощенной системы налогообложения.

4. Федеральный закон от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (Редакция от  28 ноября 2018 года № 444-ФЗ)

  • Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н (в редакции  от  11 апреля 2018 N 74н.);
  • Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного Приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, (в ред. Приказов Минфина РФ от 08.11.2010 N 142н, с учетом Решения Верховного суда РФ от 29.01.2018 № АКПИ17-1010)
  • Изменения в ПБУ 3/2006 (изменения действуют с 2019г)
  • ПБУ 18/02: новая редакция, порядок вступления в силу.
  •  Новый ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: радикальное реформирование порядка учета.

5.  Требования к бухгалтерскому и налоговому учету, которые надо участь при подготовке отчетности.  В каких случаях необходимо сдать уточненные декларации. Рекомендации Минфина России по практическим вопросам составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Анализ ошибок в практике применения нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету.

6. Требования ФНС к оформлению первичных документов. Судебная практика ВС РФ 2018 г.

  • Порядок определения и признания доходов и расходов в бухгалтерском учете и в налоговом учете.
  • Прямые и косвенные расходы- отличия учета в БУ и в НУ.
  • Материальные расходы в БУ и в НУ: порядок определения; оценка при принятии к учету и списании
  • ОС, МПЗ, НМА: бухгалтерский учет и налогообложение
  • Оценка НЗП, готовой продукции, товаров отгруженных: статьи прямых расходов. Порядок распределения прямых расходов на остатки НЗП и готовой продукции
  • Признание расходов на продажу и выручки от продаж. Работы с длительным производственным циклом: сложные вопросы
  • Документы по исполнению сделок: поставки, перевозки, аренды, хранения, консультационных и информационных услуг. Нетипичные документы: отчет агента, акт о предоставлении бонуса, акт переработки давальческих материалов.

7. НДС: что изменилось в отчетности в  2019 г.

  • Повышение ставки НДС до 20% с 01.01. 2019: особенности переходного периода и другие изменения 2019 года.
  • Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж в свете последних изменений в ПП РФ № 1137 с 2019 г.
  • Налоговые агенты по НДС- ПОКУПАТЕЛИ с 2019 г.
  • Декларация по НДС: правила  заполнения разделов декларации НДС, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации.
  • Что нужно учесть при формировании уточненной декларации, когда ее подавать не нужно.
  • Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации. Изменения в порядке проведения камеральных  проверок  (Сокращение проверок); Формат предоставления  пояснений при проведении камеральной проверке декларации по НДС.
  • С января 2019 года документы надо заверять по новым правилам ( как подготовить копии документов для налогового контроля).
  • Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
  • Нюансы формирования отдельных разделов декларации.
  • Регламент возврата излишне взысканных платежей НДС в бюджет.
  • Особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС в 2019 году. (ст.54.1 НК РФ).
  • Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5%
  • Новые обязанности налогового агента: особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации.
  • Методология и практика исчисления НДС с учетом последних   изменений.
  • Как определяется налоговая база с следующих ситуациях: при получении и выдаче авансов, при аренде, при предоставлении премий (бонусов, премий),  при перечислении компенсационных выплатах, при безвозмездной передаче тмц, исполнения обязанностей налогового агента, а также при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета.
  • Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)

8. Отчетность посредников  за 1  кв.2019 г. Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения. Операции по договору комиссии и агентскому договору. Как условия посреднических договоров  влияют на порядок уплаты НДС и предоставлении отчетности по  НДС. Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров. Порядок составления сводных счетов-фактур в свете  постановления Правительства РФ № 1137.

9. Налог на прибыль в 2019 г.

  •  Как начислить и уплатить налог с учетом последних изменений. Что необходимо учесть при составлении Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 г.
  • Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2019 года. Правила начисления и уплаты налога на прибыль, в т.ч. российские организации и иностранные организации, признанные налоговыми резидентами.  Доходы и расходы для целей налогообложения налога на прибыль.
  • Внереализационные доходы. Учет  процентов по договорам займа и другие. Изменения в ГК с 01.06.2018 г. при оформлении договора займа. Внереализационные расходы. Налоговый учет доходов и расходов: в виде процентов, в виде штрафов, пеней, прощения долга, кредиторской задолженности с истекшим сроком давности, на лояльность клиентов, скидки и бонусы, подарочные карты.
  • Лимит для ежемесячных авансовых платежей (п. 3 ст.286 НК).
  • Ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи: порядок и сроки уплаты.
  • Форма Декларации по налогу на прибыль: состав декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. Убытки в налоговом учете: особенности переноса на будущие периоды. Как исправить ошибки в налоговом учете и в каких случаях нужно представлять уточненные декларации по налогу на прибыль.
  • Амортизационные отчисления. Можно ли избежать разниц при применении ПБУ 18/02?

10. Правила формирования резервов в налоговом учете.

  • Какие резервы и когда они выгодны предприятию.
  • Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями.

11. Налог на имущество: Основные изменения с 01.01.2019 Г

  • Новая  налоговая декларация за 1 квартал 2019 год. : сроки представления, состав отчетности по налогу, куда предоставляется отчетность ( в зависимости от территориальной принадлежности имущества).

12. НДФЛ: практика исчисления и уплаты в 2019 году с учетом последних изменений.

  • Изменение законодательства по НДФЛ в 2019 году.
  • Сложные вопросы расчета и уплаты НДФЛ. (дата возникновения налогооблагаемой базы по НДФЛ, пошаговая инструкция для возврата излишне удержанного НДФЛ, изменение фиксированных авансовых платежей по НДФЛ для безвизовых иностранцев, особенности предоставления стандартных, социальных, имущественных вычетов).
  • Особенности заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 г. Особенности отчетности по страховым взносам за 1 квартал 2019 г.

13. 4-ФСС за 1 квартал 2019 г.: на что обязательно обратить внимание.

14. Страховые взносы (глава 34 НК РФ): Изменения в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты в 2019 году

  • Изменение законодательства по страховым взносам в 2019 году (новые предельные величины базы по страховым взносам, новый порядок применения основных и пониженных тарифов, уголовная ответственность за неуплату страховых взносов, новые правила приема отчетности по страховым взносам). Изменения в порядке исчисления и выплаты социальных пособий (увеличение МРОТ, применение электронных листков нетрудоспособности, индексация пособий, продление пилотного проекта). Правила расчета и уплаты страховых взносов ИП (с 01.01.2019 г.
  • Правила составления отчетности по страховым взносам за 1 квартал 2019 г.
  • Последние разъяснения Минфина, ФНС, ПФР, ФСС самых сложных вопросов, связанных с расчетом, уплатой, возвратом страховых взносов и налогов.

 

Место проведения: г. Ижевск, ул. Ломоносова, 4б (УдГУ); Научная библиотека им. Журавлева.
Стоимость семинара:  3750 рублей.
При участии двух и более человек от организации стоимость составит 3450 рублей за каждого участника. Также Вы можете посетить семинар в рамках Абонемента «Правовая Поддержка». Внимание! Количество мест ограничено!
В стоимость семинара входит: Участие одного представителя, авторское методическое пособие, обед.
Дополнительная информация и предварительная запись по телефону: (3412)776-111

 


ООО ИЦ «Ваш Консультант»
426073, г. Ижевск, ул. Молодежная, 111, оф. 403/3
горячая линия: 8 (3412) 77-61-11
e-mail: hotline@izhcons.ru
Политика конфиденциальности

Поиск на сайте